第一条 根据《高等学校财务制度》、《高等学校会计制度》和我校有关财务规定，为了加强我校往来款项的管理，规范往来款项的使用、清理、结算等行为，特制定本办法。
第二条 本办法所指往来款项包括："其他应收款及预付款"、"其他应付款"。
第三条 "其他应收款及预付款"管理
1、严格控制其他应收款项的收回时间，及时进行催收。职工借款应在返校十日内（节假日顺延）到财务处办理报销结算手续。如有特殊情况，须经财务处长批准后方可报销。无正当理由逾期不报账的，将在下月工资中扣款，直到扣回所借金额为止。
2、对于确实无法收回的款项，应海燕策略线路1明原因，分清责任，报分管财务副校长审批后，经校长办公会审议通过后方可列支。
3、预付款管理应遵循定期清理及结算原则。
第四条 "其他应付款"管理
1、"其他应付款"是指学校在日常结算过程中，与其他单位或个人未结清有关债务而形成的负债。
2、"其他应付款"应设专人管理，每年年底进行全面清理，对挂账三年以上的应逐项海燕策略线路1明原因，提出处理意见，报分管财务副校长审批后，经校长办公会审议通过后方可执行。
3、"其他应付款"结算时，2000元以内经财务处处长审核签字后办理，2000元以上10万元以下经财务处处长、分管财务校领导审核签字后办理，10万元以上（含10万元）按大额资金使用管理办法执行。
第五条 所有往来款项应于年终与对方单位核对，确保账账相符。
第六条 本办法由海燕策略线路1财务处负责解释。
第七条 本办法自二〇一五年十一月一日执行。
